今回はいつもワークショップに参加されている、大手メーカーのご担当者よりの質問を紹介します。
質問は｢バンク・ギャランティーは世界中にあるものなのか？｣（ン!?）実はこの手の質問。背景説明が必須です。
そこで事情をお伺いしました。すると以下の状況でした。
・物は東アジアからのタンク類の輸入
・資金決済方法は、製品出荷後の海外送金
・初めての取引なので、輸出者が前渡金を要求
・社内規定ではバンク・ギャランティーを入手できれば、一定部分の前渡金には応じられる
・ところがこの新規シッパーはバンク・ギャランティーを知らず、このシッパーの取引銀行も知らないという
・｢バンク・ギャランティーは、一般的ではないのか｣
この様な状況です。これで質問の意図するところは分りました。これへの回答ですが、以下私のメッセージを引用します。なお｢バンク・ギャランティー｣という言葉は、銀行では用いませんので、以下の文章には出してはいません。
ご承知のようにL/Gには2種類あり、輸出と輸入では内容が異なります。また輸出でも銀行と輸出者が発行するものがあり、これまた内容が異なります。ご質問のL/Gは輸出サイドの銀行発行のものとのことなので、前受金返還保証(いわゆるRefundment Bond)の事と思います。（輸出者が発行するのものは、輸出銀行宛であり補償状というべきものです｡）
本邦ではこのような保証状でも、タイトルはL/G、Bondのどちらも使います。また与信上は表示方法にかかわらず全て外為保証に分類されます。
さて『海外での使用は一般的か？』とのことですが、前受金返還保証そのものが、他の保証（契約履行保証や入札保証）に比べて、利用件数は相当少ない印象です。更に用いられるのは主にプラント輸出のように、契約完了まで長期間を有するものが主流です。普通の商取引では余り見たことがありません。輸出サイドとしては新規取引の場合、全額前受金がベストです。
次善の策としてL/Cもよくあります。今回の事例は従前の取引先はどうしても前受金が欲しいので、前受金返還保証のスキームを使った。こういう流れだと推測します。
『一部前受け、残額は後受け』は良くありますが、前受け部分に銀行保証を付けることは、あまり多くないようです。
二点補足します。
一点目：商売不調で前受金の返還を請求する場合、そこで必要な書類は驚くほど簡単です。（為替手形と返還を要求する証書（Certificate）のみが多い) 結果としてL/G発行銀行(輸出サイド)は、返還請求を受けやすくなります。よって輸出側にとっては顧客・銀行共に、輸入側から信用状を入手し、船積書類を買い取る方が好ましいと言えます。なので前受金返還保証は、尚更利用されないことになります。
二点目：輸出円貨代わり金振込承諾書のことを、バン・ギャラ（バンク・ギャランティーの略）と呼ぶ向きもありますが、銀行がこの承諾書で述べているのは、輸出書類を買取した場合は、その代わり金を顧客に代わって輸出者指定先に振り込む。これだけです。つまりこの一連の事務手続きを受けたに過ぎません。輸出買取の約束や買取金の振込を保証をしたのではありません。
この承諾書には全く保証的効力も担保的効力もないのです。（つまりギャランティーと呼ぶのは大きな間違いです）銀行によってはこの取り扱いそのものをしない。こんな銀行が数多く見受けられます。
関連サイト：JETRO 貿易投資相談Q&A
https://www.jetro.go.jp/world/qa/04A-010817.html
2020/05/20
